Hacienda sostiene que no hubo ni hay y no habrá amnistía fiscal, ya sea legal o encubierta, ni tampoco disminución de sanciones para las cuentas no declaradas encontradas en Suiza. Personal de la Agencia Tributaria afirma que “toda esa gente, regularice o no su situación, va a ser multada”. La ley se aplicará sin ningún miramiento para penalizar el fraude.

El ente tributario dio un plazo para que los residentes españoles que son titulares de unas 3.000 cuentas irregulares que están en bancos de Suiza regularicen la situación, pero ese plazo venció el pasado 30 de junio y no habrá ninguna prórroga. Las sanciones se aplicarán independientemente de que si han hecho caso o no de los requerimientos. El fisco intervendrá para realizar las comprobaciones pertinentes y estipulará la sanción económica que la ley dicte. Esta puede ser  entre el 50% y el 150% sobre el monto total defraudado.

La ley dispone que ante un caso de delito fiscal y cuando la cantidad no declarada sea mayor a los 120.000 euros, el infractor debe abonar hasta un máximo de seis veces la cantidad defraudada y puede enfrentar una pena de cárcel como máximo de cuatro años. Los únicos que podrían quedar excluidos de la multa son aquellos que en forma espontánea y sin requerimiento previo se presenten a regularizar sus cuentas.

Los casos se estudiarán individualmente y “aquellos que no presenten una explicación razonablemente satisfactoria se encontrarán con una inspección y una comprobación”.